La importancia de la verificación de beneficiario final en el comercio

El término verificación de beneficiario final se refiere a las personas que tienen el control final sobre una entidad legal y el beneficio de sus operaciones o activos. Es importante comprender que el beneficiario final (UBO) puede que no sea el mismo titular registrado o legal y puede que no aparezca en la lista oficial como un accionista o director. Sin embargo, seguirán teniendo una participación mayoritaria significativa u obtendrá un beneficio económico importante de las actividades de la organización.

Dado que los UBO con frecuencia no están en la lista, puede que los procedimientos estándar KYC no los identifiquen, lo que puede conducir a que el socio comercial incumpla sanciones o embargos sin saberlo. Por lo tanto, se requiere una verificación más profunda para descubrir las identidades de estas personas y garantizar que se cotejen con la lista de partes denegadas.

Muchas grandes jurisdicciones en el mundo tienen legislación específica que abarca beneficiarios finales, cómo son definidos y qué tipo de pasos se espera que las empresas tomen para detectarlos.

En la UE, por ejemplo, un beneficiario final generalmente significa una persona que tiene al menos 15 por ciento más uno en una empresa, derechos de votación y cualquier otra participación directa o indirecta. Sin embargo, estas reglas son diferentes para determinados sectores. En industrias de extracción o compañías que están expuestas a mayores riesgos de lavado de dinero o financiamiento al terrorismo, el requerimiento de participación para considerarse beneficiario final es cinco por ciento.

Entre tanto, la reglas de EE. UU. sobre UBO son administradas por entes que incluyen la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) y la Oficina de Control de Activos Extranjero (OFAC). Entre las regulaciones promulgadas por la OFAC está la Regla del 50 por ciento, que exige que las compañías divulguen los nombres de cualquier beneficiario que posea o controle al menos la mitad de la compañía.

El incumplimiento con los requerimientos de reporte de beneficiario final de EE. UU. puede conducir a sanciones civiles o penales, incluso multas civiles de hasta $500 por día de violación, multas penales de hasta $10.000 y/o hasta dos años de prisión.

Aunque la importancia de la verificación de beneficiario final (UBO) debe ser clara, hay una diversidad de desafíos asociados con esto, que las empresas tendrán que afrontar si quieren asegurarse de que cumplen las sanciones, embargos y legislación antilavado de dinero. Entre ellos están los siguientes:

• Datos de mala calidad. Una de las barreras más grandes en la verificación de beneficiario final (UBO) exitosa es la información incompleta, desactualizada o no confiable de los propietarios beneficiarios. De acuerdo con Orbis, millones de compañías en todo el mundo cambian de propietario cada mes, muchas de las cuales tendrán implicaciones para la verificación de beneficiario final.
• Complejidad. La verificación de beneficiario final (UBO) es un proceso laborioso. Dado que mucha de la información de propietarios beneficiarios no está disponible públicamente, esto significa que las empresas con frecuencia deben depender de una multitud de fuentes y asociaciones con otras entidades para recopilar la información necesaria.
• Falta de colaboración. La verificación efectiva requiere la cooperación entre países, pero esto con frecuencia es difícil, especialmente cuando se trata de jurisdicciones que están reacias a compartir información.
• Costo. Implementar procesos de verificación de UBO integral puede ser increíblemente costoso para compañías con recursos limitados.